中小企業向け融資の貸出金利は、
一般的に下記のとおり決定されます。
調達金利＋調達経費＋求める収益＋個別企業貸倒れリスク
（例）調達金利0.1%＋調達経費0.8%＋求める収益0.4%
＋個別企業貸倒れリスク0.5%＝1.8%
◆調達金利
主に預金者からの預金
◆調達経費
預金を集めるためにかかった人件費、
オペレーションにかかる経費、
営業店を維持するための経費
◆求める収益
利ザヤ・スプレッド（収益として求めたい一定の利率）
◆個別企業貸倒れリスク
金融機関の自己査定において、
格付けによる企業の信用度を利率にしたもの
中小企業向け融資の貸出金利は、
一般的に上記のとおり決定されますが、
現場では机上の融資金利となっています。
金融機関の競争、融資需給関係、
新規取引獲得のための政策的な低金利など、
基準金利の基本的な考え方は形骸化しており
取引先との力関係で決まってしまうことが多いようです。
