今回は、「増加運転資金」と「季節資金」について、ご説明します。
「増加運転資金」は、事業の拡大時に必要となる運転資金です。
事業を拡大するためには、それまでの経常運転資金に加え、
売上拡大のために必要となる追加仕入れや人件費、
外注費等を支払うための新たな資金が必要になります。
そして、
増加した売上が実際に現金入金されるまでの間の収支ズレ相当額が、
資金繰り上必要となる増加運転資金です。
「季節資金」は、
・季節性の高い商材を一括仕入れするために必要となる資金
・大規模セール用に
販売用商材を大量に仕入れるために必要な資金
・夏と冬の賞与資金需要や納税資金需要
などのような資金が挙げられます。
季節的な要因によって商流が増えたり、外注費等が追加的に生じたり、
資金需要が普段より増加したりする場合に必要となる資金です。．
次回は、「赤字補填資金」についてご説明します。
